| № счета | Наименование счета | Остатки на 1.12.200_г. |
| 01 | Основные средства | 75480 |
| 02 | Амортизация основных средств | 21201 |
| 10/1 | Сырье и материалы | 59052 |
| 10/3 | Топливо | 16650 |
| 20 | Основное производство | 42846 |
| 43 | Готовая продукция | 20601,60 |
| 50 | Касса | 2619,60 |
| 51 | Расчетный счет | 141036,6 |
| 60 | Расчеты с поставщиками и подрядчиками | 49395 |
| 62 | Расчеты с покупателями и заказчиками | 28771,20 |
| 66 | Краткосрочный кредит | 49861,20 |
| 68 | Расчеты по налогам и сборам в т.ч. НДФЛ 3552 | 4440 |
| 69/1 | Расчеты по социальному страхованию | 4329 |
| 70 | Расчеты по заработной плате | 48840 |
| 76/д | Расчеты с дебиторами | 26767,65 |
| 76/к | Расчеты с кредиторами | 10650,45 |
| 80 | Уставный капитал | 222000 |
| 84 | Нераспределенная прибыль прошлых лет | 1332 |
| 99/1 | Прибыль | 1776 |
| Актив | Пассив |
| Счет 01 54279 Счет 10/1 59052 Счет 10/3 16650 Счет 20 42846 Счет 43 20601,60 Счет 50 2619,60 Счет 51 141036,6 Счет 62 28771,20 Счет 76/д 26767,65 | Счет 60 49395 Счет 66 49861,20 Счет 68 4440 Счет 69/1 4329 Счет 70 48840 Счет 76/к 10650,45 Счет 80 222000 Счет 84 1332 Счет 99 1776 |
| 392623,65 | 392623,65 |
| Статьи затрат | 20А | 20Б | ||
| НЗП на начало месяца | НЗП на конец месяца | НЗП на начало месяца | НЗП на конец месяца | |
Материалы | 7298,25 | 15714,27 | 14703,06 | 5568,87 |
| Зар. плата рабочих | 5550 | 4995 | 3774 | 2442 |
| ЕСН | 2025,75 | 1823,73 | 1332 | 869,13 |
| Общепроизвод. расходы | 3885 | 4273,5 | 1380,84 | 1692,75 |
| Общехозводств. расходы | 2442 | 2608,5 | 444 | 555 |
| Производственная себестоимость | 21201 | 29415 | 21645 | 11127,75 |
Сальдо на начало месяца | Кол-во, шт. | Сумма, руб. | |
| 20601,60 | |||
| 43А | Изделие А | 15 | 11655 |
| 43Б | Изделие Б | 20 | 8946,60 |
| № п/п | Содержание операции | Корреспонди-рующие счета | Сумма, д.е. | |||
| дебет | кредит | частная | общая | |||
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 5 | |
| 1. | Получены счета от поставщиков за материалы, принятые на склад и оприходованные по покупным ценам, в т.ч. НДС 18% | 10/1 19 68 | 60 60 19 | 26196 3996 3996 | ||
| 2. | На основании требований и лимитных карт отпущено за декабрь материалов по покупным ценам на: Основное производство в т. ч.: на изделие А на изделие Б Обслуживание оборудования Прочие нужды основного цеха Нужды заводоуправления Итого | 20А 20Б 25/1 25 26 | 10/1 10/1 10/1 10/1 10/1 | 16761 3441 17316 5772 2220 | 20202 45510 | |
| 3. | По данным бригадных нарядов и другим документам начислена и распределена основная и дополнительная заработная плата за декабрь: Производственным рабочим в т.ч.: Рабочим изготавливающим изделие А Рабочим изготавливающим изделие Б Рабочим, обслуживающим оборудование Прочему персоналу цеха Персоналу заводоуправления Итого | 20А 20Б 25/1 25 26 | 70 70 70 70 70 | 13320 8880 9435 3885 11100 | 22200 46620 | |
| 4. | Начислен ЕСН в части ФСС 3,2 % к заработной плате: Производственных рабочим в т.ч.: Рабочим изготавливающим изделие А Рабочим изготавливающим изделие Б Рабочим, обслуживающим оборудование Прочему персоналу цеха Персоналу заводоуправления Итого | 20А 20Б 25/1 25 26 | 69/1 69/1 69/1 69/1 69/1 | 426,24 284,16 301,92 124,32 355,2 | 710,4 1491,84 | |
| 5. | Начислен ЕСН в части пенсионного фонда 20 % к заработной плате: Производственных рабочим в т.ч.: Рабочим изготавливающим изделие А Рабочим изготавливающим изделие Б Рабочим, обслуживающим оборудование Прочему персоналу цеха Персоналу заводоуправления Итого | 20А 20Б 25/1 25 26 | 69/2 69/2 69/2 69/2 69/2 | 2664 1776 1887 777 2220 | 4440 9324 | |
| 6. | Начислен ЕСН в части ФОМС 2,8 % к заработной плате: Производственных рабочим в т.ч.: Рабочим изготавливающим изделие А Рабочим изготавливающим изделие Б Рабочим, обслуживающим оборудование Прочему персоналу цеха Персоналу заводоуправления Итого | 20А 20Б 25/1 25 26 | 69/3 69/3 69/3 69/3 69/3 | 372,96 248,64 264,18 108,78 310,8 | 621,6 1305,36 | |
| 7. | Сделаны отчисления в Фонд страхования от несчастных случаев на производстве по ставке 1,7 % к заработной плате: Производственных рабочим в т.ч.: Рабочим изготавливающим изделие А Рабочим изготавливающим изделие Б Рабочим, обслуживающим оборудование Прочему персоналу цеха Персоналу заводоуправления Итого | 20А 20Б 25/1 25 26 | 69/4 69/4 69/4 69/4 69/4 | 226,44 150,96 160,395 66,045 188,7 | 377,4 792,54 | |
| 8. | Удержан из заработной платы налог на доходы рабочих и служащих | 70 | 68 | 5494,5 | ||
| 9. | Выписка банка. Поступило на расчетный счет по платежному поручению от покупателя, за отгруженную продукцию в ноябре, согласно счет - фактуре № 244 | 51 | 62 | 31435,2 | ||
| 10. | Перечислены с расчетного счета, начисленные за прошлый месяц отчисления: В ФСС 3,2 % Удержанный налог на доходы физических лиц (НДФЛ) Итого | 69/1 68 | 51 51 | 1491,845494,5 6986,34 | ||
| 11. | Получены по чеку, с расчетного счета в банке наличные деньги в кассу для выплаты заработной платы за ноябрь | 50 | 51 | 48840 | ||
| 12. | Выдана из кассы заработная плата рабочим и служащим | 70 | 50 | 48840 | ||
| 13 | Принят к оплате счет «Энергосбыта» за потребленную электроэнерг. на: Технологические цели в т. ч. изделия А изделия Б Эксплуатацию машин и оборудования Освещение здания цеха Освещение здания заводоуправления Итого | 20А 20Б 25/1 25 26 | 76/к 76/к 76/к 76/к 76/к | 18648 21034,5 6882 67099,5 14652 | 39682,5 128316 | |
| 14 | Отпущено топливо на: Производство изделия А Производство изделия Б Заводоуправлению Итого | 20А 20Б 26 | 10/3 10/3 10/3 | 5550 3330 5217 | 8880 14097 | |
| 15 | Ведомость начисления амортизации основных средств за декабрь Начислена амортизация на: Оборудование основного цеха Здание и хоз. инвентарь основного цеха Здание и хоз. инвентарь заводоуправления Итого | 25/1 25 26 | 02 02 02 | 466,2 754,8 555 | 1776 | |
| 16 | Получено от дебиторов по разным счетам | 51 | 76/д | 4567,65 | ||
| 17 | Списываются расходы по содержанию и эксплуатации машин и оборудования в т.ч. изделия А изделия Б | 20А 20Б | 25/1 25/1 | 22027,617 14685,078 | 36712,695 | |
| 18 | Списываются цеховые расходы в т.ч. изделия А изделия Б | 20А 20Б | 25 25 | 47152,467 31434,977 | 78587,445 | |
| 19 | Списываются общехозяйственные расходы в т.ч. изделия А изделия Б | 20А 20Б | 26 26 | 22091,22 14727,48 | 36818,7 | |
| 20 | Выпущена основным производством готовая продукция и принята на склад по фактической производственной себестоимости в т.ч. изделия А – 170 шт. изделия Б – 290 шт. (Сумму факт. произв. себестоимости изделий определить с учетом остатка НЗП на начало месяца) | 43А 43Б | 20А 20Б | 141025,94 110510,05 | 251535,99 | |
| 21 | Отгружена со склада покупателям готовая продукция по рыночным ценам, в т.ч. НДС в т.ч. изделия А – 50 шт. изделия Б – 250 шт. | 62 62 | 90/1А 90/1Б | 104784 261960 | 366744 | |
| 22 | С расчетного счета оплачены расходы по доставке готовой продукции до станции отправления в т.ч. изделия А изделия Б | 44А 44Б | 51 51 | 1554 1443 | 2997 | |
| 23 | Поступила на расчетный счет от покупателя оплата за продукцию по покупным ценам, включая НДС | 51 | 62 | 91686 | ||
| 24 | Начислен НДС на реализованную продукцию | 90/3 | 68 | 55944 | ||
| 25 | Списывается фактическая производственная себестоимость реализованной продукции на счета продаж в т.ч. изделия А изделия Б | 90/2 90/2 | 43А 43Б | 141025,94 110510,05 | 251535,99 | |
| 26 | Списываются коммерческие расходы, относящиеся к реализованной продукции в т.ч. изделия А изделия Б | 90/2 90/2 | 44А 44Б | 1554 1443 | 2997 | |
| 27 | С расчетного счета в погашена задолженность по краткосрочному кредиту | 66 | 51 | 49861,20 | ||
| 28 | Выявлен финансовый результат от продажи продукции за месяц | 90/9 | 99 | 56267,01 | ||
| 29 | Перечислено с расчетного счета в оплату: Поставщикам и транспортным организациям Кредиторам | 60 76/к | 51 51 | 49395 10650,45 | 60045,45 | |
| 30 | Начислен налог на прибыль в размере 24 % от прибыли за текущий месяц | 99 | 68 | 25530 | ||
| 31 | Списывается чистая прибыль текущего года. | 99 | 84 | 32513,01 | ||
Специалисты RetsCorp работают в digital-сфере более 7 лет. За это время мы разработали более 500+ успешных проектов. Основываясь на своем опыте и знании рынка, мы с уверенностью можем сказать, что будет работать, а что — нет. Заказывая создание лендинга для бизнеса в нашей студии, вы получаете работающие решения, необходимые именно вашему бизнесу.
Сотрудничая с нами, вы будете не клиентом, а нашим партнером. Благодаря этому мы будем развивать ваш бизнес как собственный. Мы так же как и вы заинтересованы в успехе проекта, поскольку ваша успешность будет нашей рекламой.