Безналичный платежный оборот в Российской Федерации

Содержание
1. Организация безналичного платежного оборота в Российской Федерации 5
1.1. Понятие платежей и расчетов. 5
1.2. Организация и структура платежной системы.. 21
1.3. Общие основы организации безналичных расчетов. 23
1.4. Принципы безналичных расчетов. 25
2. Формы безналичных расчетов и порядок их применения. 31
2.1. Формы безналичных расчетов и условия их применения. 31
2.2. Расчеты платежными поручениями. 34
2.3. Расчеты по аккредитиву. 38
2.4. Расчеты чеками. 44
2.5. Расчеты по инкассо. 47
2.5.1. Расчеты платежными требованиями . 50
2.5.2. Расчеты инкассовыми поручениями . 56
3. Платежные пластиковые карты.. 59
4. Электронные платежи в банковской системе. 70
5. Система функционирования клиринговых палат. 97
Заключение. 101
Список используемой литературы.. 107
Приложения. 108

Введение
Экономика любого государства - это разветвленная сеть сложных отношений, входящих в нее субъектов, взаимодействующих между собой, а так же взаимодействующие с внешними агентами из других стран. Главной основой во взаимоотношениях между субъектами являются платежи и расчеты, в процессе которых удовлетворяются взаимные требования и обязательства.
Кругооборот товаров и денег совершается на базе платежной системы.
Платежная система страны - это обязательный элемент рыночной экономики, канал обмена.
Банковская система одна из важнейших структур рыночной экономики. Банки составляют неотъемлемую часть современного денежного хозяйства, их деятельность связана с потребностями воспроизводства. Они находятся в центре экономической науки, обслуживают интересы производителей, связывая денежным потоком промышленность и торговлю, сельское хозяйство и население. Во всем мире банки имеют значительную власть и влияние, они распоряжаются огромным денежным количеством, стекающимся к ним от предприятий и фирм, от торговцев и фермеров, от государства и частных лиц. По существу банковская система- это сердце хозяйственного организма любой страны.
Структура банковской системы в условиях развития товарных и финансовых рынков резко усложняется. Появились новые финансовые учреждения, новые кредитные инструменты и методы обслуживания клиентуры.
Функционирование и организацию банковской системы Российской Федерации, и правовое регулирование банковской деятельности определяют Конституция Российской Федерации, Федеральные законы, к основным из которых следует отнести Закон “О банках и банковской деятельности” (от 03.02.96г.№ 17-ФЗ), и Федеральный Закон “ О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)” (изменения и дополнения от 26.04.95г. № 65 ФЗ), а также ряд нормативных актов Банка России.
Эти документы определяют построение банковской системы РФ, которая состоит из Банка России и кредитных организаций. Также в нее включены филиалы и представительства иностранных банков.
В Федеральном законе “О центральном банке Российской Федерации (Банке России)” говорится, что основными целями деятельности Банка России являются обеспечение устойчивости рубля и защита курса по отношению к иностранным валютам, укрепление и развитие банковской системы РФ, а также обеспечение бесперебойного и эффективного функционирования системы расчетов.
Любая экономическая система (банковская, платежная, финансовая) находится во взаимосвязи и взаимозависимости с другой системой, поэтому несовершенство одной из них накладывает отрицательный отпечаток на другие. Тем не менее, каждая из них самостоятельна и должна автономно решать задачи по преодолению собственных проблем и находить приемы смягчения внешних обязательств.
Основными задачами платежной системы являются внедрение современных технологий, а также поиск способов минимизации рисков ликвидности участников расчетов. Главная роль в их решении отводится Банку России.
Сегодня в каждой стране имеется электронная межбанковская система крупных денежных переводов (брутто-расчеты), но большая часть розничных операций обслуживается традиционно клиринговыми палатами (нетто-расчеты). Таково наиболее общепринятое деление межбанковских платежей. Кроме того, они различаются по используемым инструментам и обслуживаемым сферам бизнеса. Так, сложились самостоятельные платежные системы по операциям с ценными бумагами, по валютным операциям, системы международных расчетов, системы с использованием пластиковых карт.
С ростом международных расчетов возникает необходимость в связи между автоматизированными платежными системами отдельных стран, т.е. формируется глобальная платежная система. Для того, чтобы соответствовать высоким международным стандартам, Банк России реформирует свою систему расчетов.
В переходных условиях России по пути к рынку происходит заново становление платежной системы как важнейшей составной части рыночных отношений. Серьезным препятствием для этого стал глубокий экономический кризис, одним из проявлений которого явился платежный кризис. В связи с этим деформировались многие элементы платежной системы. Платежная система страны является жизненно важной составной частью финансовой системы.
Совершенствование с начала 90-х годов платежной системы в России выразилось во внедрении принципов электронных технологий безналичных расчетов в развитии отечественных традиций и платежных обычаев.
Все элементы платежной системы взаимосвязаны. Безналичные расчеты организуются на основе определенных принципов, которые служат основными ориентирами при разработке порядка расчетов, их технологического и документального оформления.
Учитывая особенности ситуации, тема дипломной работы является актуальной. Целью ее является определение более перспективных форм расчетов, а так же перспективы развития.
В настоящее время Банк России считает необходимым наметить основные пути дальнейшего совершенствования платежной системы, которая будет продолжать развиваться с принятой ранее системой валовых расчетов в режиме реального времени.
1. Организация безналичного платежного оборота в Российской Федерации
1.1. Понятие платежей и расчетов
Экономика любого государства представляет собой сеть разнообразных отношений большого числа входящих в нее хозяйствующих субъектов между собой, а так же с внешним миром.
Завершаются эти взаимосвязи денежными расчетами, которые могут принимать как наличную, так и безналичную форму.
В настоящее время в нашей стране велика доля расчетов, производимых:
- наличными деньгами (банкнотами);
- в форме обмена всевозможными векселями;
- иными обязательствами.
Организация расчетов с использованием безналичных денег гораздо предпочтительнее платежей наличными деньгами, поскольку:
- достигается значительная экономия на издержках обращения;
- увеличиваются ресурсы банков;
- создается возможность более эффективного налогообложения и регулирования макроэкономических процессов.
Чтобы предприятия, имеющие счета в различных банках, могли рассчитаться друг с другом, необходимо производить расчеты между банками. Таким образом, схему осуществления платежа можно представить в следующем виде:
Межбанковские
Расчеты
Клиент А
(плательщик)
Клиент Б
(получатель)

Схема осуществления платежа
Только на основе безналичных расчетов, осуществляемых через банки, должны совершаться расчеты предприятий по операциям:
- купли-продажи товаров (работ, услуг);
- с финансовыми организациями по уплате налогов;
- с внебюджетными фондами по перечислению обязательных взносов и платежей;
- выдачи, получения кредитов и уплаты процентов по ним;
- со страховыми компаниями по страхованию жизни, имущества и коммерческих рисков.
Каждый банк при зачислении средств на его счет, а, следовательно, на счет его клиента, должен быть уверен, что они сняты со счета другого клиента и со счета другого банка.
Поэтому необходимы посредники, у которых находились бы счета обеих сторон. Для того чтобы обеспечить надежность, точность и скорость перевода средств со счета в одном банке на счет в другом банке, в каждой стране создаются платежные системы, включающие два звена:
- внутрибанковские расчеты (клиент-банк);
- межбанковские расчеты (банк-банк).
В целом платежная система состоит из набора механизмов, обеспечивающих движение денежных средств.
К этим механизмам относятся:
- нормативно-правовая база осуществления безналичных расчетов;
- учреждения, представляющие платные услуги (посредники);
- совокупность платежных инструментов, используемых для передачи указаний и распоряжений по осуществлению платежей;
- различные средства передачи этих указаний (линий связи, программное и техническое обеспечение).
В платежной системе можно выделить:
- пользователей, осуществляющих разнообразные операции по переводу средств;
- участников (посредников) платежных систем, осуществляющих платежи от имени своих клиентов.
Центральный банк
Кредитные организации
Небанковские учреждения,
включая клиринговые палаты

Основные участники платежной системы
Таким образом, платежная система- это механизм перевода средств от одного лица к другому по законам, правилам и стандартам, определяющим права, обязанности и ответственность участников.
Учитывая, что платежная система играет важную роль в обеспечении динамичного и устойчивого хозяйственного оборота посредством перевода денежных средств от одних экономических агентов другим, то сбой в работе этой системы будет иметь серьезные последствия для финансовых рынков и для бизнеса.
Несвоевременность расчетов ухудшает финансовое положение участников расчетов, подрывает доверие друг к другу, нарушается стабильность финансовой системы в целом. В то же время нежелательные явления на финансовом рынке, ухудшение дел в сфере производства окажут отрицательное влияние на банки, а, следовательно, возникнут трудности с осуществлением межбанковских расчетов
Однако на эффективность платежной системы влияют не только стабильность производства, финансовое состояние участников расчетов, но и применение новых информационных технологий, значительно ускоряющее перемещение средств.
Расчет представляет собой завершение платежной операции, то есть выполнение обязательств двумя или большим числом участников. Расчет - это действие, вследствие которого обязательства заинтересованных сторон по переводу денежных средств становятся исполненными.
Современные межбанковские расчеты осуществляются через корреспондентские счета, открываемые:
- в подразделениях расчетной сети Банка России (в обязательном порядке);
- в кредитных организациях России, ближнего и дальнего зарубежья при установлении прямых корреспондентских отношений (минуя РКЦ);
- в клиринговых центрах для проведения клиринга (открываются клиринговые счета как разновидность корреспондентских счетов).
Расчетные операции кредитных организаций по корреспондентским счетам базируются на установлении корреспондентских отношений, которые предлагают и более комплексное сотрудничество.
Корреспондентские отношения – договорные отношения между банками с целью взаимного выполнения операций.
Банки, установившие такие отношения, называются банками-корреспондентами, осуществляющими расчеты посредством корреспондентских и субкорреспондентских счетов.
Корреспондентский счет - это счет одного банка, открытый в другом банке, на котором отражаются платежи, проведенные последним по поручению и за счет первого банка на основе заключенного между ними корреспондентского договора.
Корреспондентский субсчет- это банковский счет, открываемый кредитной организацией своему филиалу в подразделении расчетной сети Банка России.
Корреспондентский счет по своему экономическому содержанию представляет собой разновидность расчетного счета.
По корреспондентскому счету отражаются операции:
- по кредитно-расчетному, кассовому обслуживанию клиентуры кредитной организации;
- операции по межбанковским займам и депозитам, с ценными бумагами, кассовые операции с эмиссионным банком и др.;
- собственно хозяйственные операции банка.
Открываемые корреспондентские счета подразделяются на два вида:
- счета “лоро” (“ваш счет у нас”) - текущие счета на имя банка-корреспондента у кредитной организации, отражаемые у него в пассиве баланса.
- Счета “ностро” в одном банке являются счетами “лоро” у его банков корреспондентов и наоборот.
Записи по счетам осуществляются по срокам валютирования, которые устанавливаются на основании приказов по банку.
Дата валютирования - дата по наступлении которой дебетовая или кредитовая проводка становится реальной, а проведенная сумма поступает в распоряжение клиента или самого банка.
Причины расхождений между операционным днем и днем валютирования могут быть разные. Одна из них связана со временем зачисления средств.
Обычно банк имеет не один корреспондентский счет, а несколько.
Характер и число счетов зависят от того, в каких подсистемах межбанковских расчетов участвует банк. Каждый участник межбанковских расчетов должен в любой момент суметь удовлетворить требования своих клиентов. Отсутствие средств на корреспондентском счете и падение ликвидности банка даже в течение больших переводов могут иметь тяжелые последствия, поскольку для того, чтобы клиенты банков могли произвести соответствующие расчеты друг с другом, должны расплатиться их банки.
Не исключены случаи, когда у банков будет недостаток средств, в то время как клиент, осуществляющий платеж, располагает необходимыми ресурсами.
Сегодня сложились следующие механизмы расчетов между банками.
На основе прямых корреспондентских отношений. Это наиболее простой способ расчета между двумя банками, в соответствии с которым банки открывают счета друг у друга. Но банки могут осуществлять расчеты друг с другом и при помощи счетов, которые они открывают у третьей стороны- агента по расчетам. Эту роль могут выполнять:
- центральный банк;
- небанковские кредитные учреждения (расчетные, клиринговые палаты).
Агенты по расчетам могут осуществлять процедуру расчета:
- на двухсторонней либо многосторонней основе - нетто-расчет (клиринг);
- на валовой основе.
Кроме того, они могут осуществлять обработку документов на бумаге или в электронной форме, обрабатывать их пакетами или в режиме реального времени по мере поступления каждого поручения. Агенты могут обслуживать различные по масштабу регионы.
Расчеты на основе прямых двухсторонних отношений.
Необходимость установления прямых корреспондентских отношений между двумя банками продиктована в основном деловыми связями их клиентов и желанием предоставления последним максимально широкого перечня услуг. Особенно важно, что в данном случае обеспечивается высокая скорость прохождения и надежность платежей клиентов.
Заключению корреспондентских отношений предшествует работа по изучению хозяйственных связей клиентов, характера их платежного оборота. Изучается вся возможная информация о банках соответствующего региона, среди которых предполагается выбрать тот банк, с которым целесообразно установить корреспондентские отношения.
Взаимоотношение банков-корреспондентов строится исключительно на договорной основе, когда устанавливаются порядок открытия, ведения и закрытия корреспондентских счетов, режим взаимодействия, порядок расчетов и стоимость услуг, права, обязанности и ответственность сторон.
Банки-корреспонденты могут предоставлять комплекс услуг друг другу, но основная цель - предоставить возможность клиентам рассчитаться быстро, надежно и эффективно.

Внимание, отключите Adblock

Вы посетили наш сайт со включенным блокировщиком рекламы!
Ссылка для скачивания станет доступной сразу после отключения Adblock!

Скачать полную версию